Правовий Альянс провів круглий стіл, присвячений розрахункам за зовнішньоекономічними договорами в гривні

3 квітня ц.р. відбувся круглий стіл на тему: «Використання гривні в розрахунках з нерезидентами. Можливості та обмеження». Організатором заходу виступила Юридична компанія «Правовий Альянс» за участю АТ «Піреус Банк МКБ». В ході круглого столу розглядалися ситуації, з якими стикаються продавці та покупці, що прийняли рішення «прив'язати» оплату за зовнішньоекономічними договорами до гривні, фіксація вартості в гривні (як еквівалент) з подальшою оплатою у валюті та інше.

Захід відкрив старший юрист Правового Альянсу Віталій Савчук, який почав свою доповідь з питань перерахування гривні за зовнішньоекономічними договорами. "На таку операцію має надаватися згода кредитора, що не дуже ймовірно, якщо мова йде про Європу або США, оскільки приймати оплату в гривні суб'єкти цих країн швидше за все не побажають. У країнах СНД отримати таку згоду, можливо буде, простіше, але для цього операція по платежах повинна відбуватися через банки, у яких є відповідні кореспондентські рахунки в банках України, де перерахована гривня може бути конвертована в іншу валюту, в якій зацікавлений банк кредитора ", - зазначив пан Савчук.

Європейські нерезиденти найчастіше можуть бути зацікавлені в укладанні контракту, оплата за яким буде здійснюватися в гривні лише в разі наявності у них дочірньої компанії в одній з країн СНД у зв'язку з тим, що можна укласти договір, за яким оплата від українського суб'єкта-боржника буде перераховуватися у гривні на кореспондентський рахунок банку, що обслуговує дочірню компанію. Після цього зараховані кошти можуть бути конвертовані та переведені на рахунок материнської компанії з Європи в іншій валюті.

Щодо контрактів з нерезидентами, за якими вартість фіксується в гривні, а оплата здійснюється в іноземній валюті, Віталій Савчук зазначив наступне: "У таких випадках дуже важливо правильно, залежно від конкретних операцій і виходячи з попередньої практики з контрагентом, викласти умови договору. В цілому в таких контрактах вказується, що валютою платежу є іноземна валюта, але ціна самого товару фіксується в гривні. Таким чином, контрагент для оплати звертається в банк із заявкою на купівлю певної суми євро або доларів, наприклад, за курсом на день подання такої заявки, виходячи із загальної суми в гривні, яку необхідно перерахувати. При цьому, вказавши в заявці максимальний прийнятний курс євро, дистриб'ютор, покупець або будь-який інший контрагент, який отримує товари або послуги і зобов'язаний перерахувати валюту за кордон, нівелює ризики курсових стрибків ". Іншими словами, це компенсація курсової різниці, хоча вона може бути передбачена не тільки таким способом, а й іншими, які в принципі прямо не пов'язані з банківськими нюансами. Наприклад, у договорі можна передбачати знижки, кредит-ноти, розрахунок вартості товару на підставі формули і т.д.

Про зміни в нормах валютного законодавства України для юридичних осіб розповіла Алла Сорока, керівник управління з обслуговування клієнтів АТ «Піреус Банк МКБ». Вона зазначила, що 23.02.2015 р Правлінням Національного банку України було прийнято постанову № 124 «Про особливості здійснення деяких валютних операцій», згідно з яким банкам заборонено купувати іноземну валюту за дорученнями клієнтів за рахунок коштів у гривні, залучених цими клієнтами у формі кредиту. При цьому не важливо, чи були це кошти з кредитної лінії або овердрафту (кредитування банком розрахункового рахунку клієнта для оплати ним розрахункових документів). Навіть якщо гроші перераховуються з рахунку іншого банку, то банк-кредитор буде вимагати від нього надання довідки про те, що ці кошти не є кредитними.

Також даною постановою банкам заборонено здійснювати авансові платежі в іноземній валюті за імпорт товару за зовнішньоекономічними контрактами, загальна вартість яких перевищує 500 тис. дол. США або еквівалентну суму в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, встановленим НБУ на дату укладання угоди. Постанова також передбачає, що авансові платежі за зовнішньоекономічними контрактами, загальна вартість яких перевищує 500 тис. дол., Здійснюються виключно з використанням акредитивної форми оплати (форма безготівкових розрахунків між підприємствами та організаціями за товарно-матеріальні цінності та послуги на підставі документів, що підтверджують, що контракт не є фіктивним). Якщо ж неможливо визначити загальну вартість контракту, вона буде визначатися на підставі суми платежів, здійснюваних на протязі місяця. Тобто, якщо сума платежів за цей період перевищить еквівалент 500 тис. дол., то авансові платежі будуть здійснюватися з використанням акредитивної форми оплати.

Резидент повинен використовувати свої заощадження в іноземній валюті, які у нього є, і тільки після цього подавати заявку в банк на її покупку для здійснення господарської діяльності. При цьому загальна сума коштів в іноземній валюті, розміщених на рахунках клієнта в уповноважених банках на дату подання заяви про купівлю іноземної валюти, визначається виходячи з залишку коштів на рахунках клієнта на початок цього операційного дня (без урахування сум, що надійдуть на рахунки клієнта протягом дня) і без урахування сум:

• купленої клієнтом іноземної валюти, але не використаної ним у встановлений законодавством термін;
• невиконаних платіжних доручень клієнта, включених банком до відповідного реєстру, представлені в НБУ в період до дати подання такої заяви про купівлю іноземної валюти включно;
• коштів клієнта, на які накладено арешт.

У свою чергу, Андрій Боровий, територіальний менеджер АТ «Піреус Банк МКБ» розповів, що акредитивна форма розрахунку створена для того, щоб обмежити створення фіктивних контрактів, а також для надійного розрахунку за передоплатою контрактів. Що стосується функції самого акредитива, то найчастіше він здійснюватися з грошовим покриттям (ступінь наявності у організації грошового забезпечення, необхідного для здійснення всіх її платежів у встановлені терміни), а купівля валюти буде відбуватися виключно для розрахунків за акредитивом, і ця сума буде розміщуватися на спеціальному рахунку покриття.

Підводячи підсумки зустрічі, пан Савчук звернув увагу учасників на те, що складнощів з розрахунками за зовнішньоекономічними договорами в гривні можна уникнути, до самих договорів пред'являються такі ж вимоги, як і при оплаті в іноземній валюті. Головне при цьому пам'ятати, що перераховувати гривню за кордон на користь нерезидента можливо, дотримуючись кількох вимог, які в силу обставин, що склалися далеко не завжди реально виконати. Правовий Альянс спільно з Піреус Банком розробив оптимальну схему розрахунків і готові надавати консультації всім зацікавленим особам.

За матеріалами тижневика Аптека